Hírek

Új pénzmosás elleni törvény
2008.02.21.

A 2007. évi CXXXVI., az "új" pénzmosás elleni törvény 2007. december 15-én lépett hatályba, s ennek szellemében rögzítésre került az is, hogy maximum 3,6 millió forintot fogadhatnak el készpénzben a kereskedõk árujuk ellenértékeként (ennél nagyobb vásárlás esetén csak átutalással, bankkártyával stb. lehet fizetni).

Ez a rendelkezés 2008. március 15-étõl lép hatályba, idõt hagyva ezzel a kereskedõknek és a hivataloknak is a felkészülésre. A kereskedõk csak akkor fogadhatnak el 3,6 millió forintot elérõ vagy meghaladó készpénzt az árujuk ellenértékeként, ha vállalják egy pénzmosás elleni rendszer felállítását és ennek mûködtetését.

Azt, hogy ezt az adó- és a társhatóságok milyen hatékonysággal tudják végrehajtani, azt csak kizárólag törvényi rendelkezésekkel nem lehetett, és most sem lehet elérni vagy megakadályozni.

De nézzük sorjában a törvény szabta kötelezõ feladatokat:

Kikre terjed ki a törvény hatálya?
A törvény hatálya kiterjed azon kereskedelmi tevékenységet folytató szolgáltatókra, akik hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû készpénzfizetést fogadnak el.

A kereskedelmi tevékenységet folytató szolgáltatók e tevékenységük körében nem fogadhatnak el hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû készpénzfizetést csak abban az esetben, ha belsõ szabályzatuknak a felügyelõ szerv (a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) részére történõ megküldésével vállalják a törvény szerinti kötelezettségek teljesítését. (A kereskedelmi hatóság a belsõ szabályzat jóváhagyásával egyidejûleg a szolgáltatót nyilvántartásba veszi. A törvény egy átmeneti rendelkezést is meghatároz ebben a vonatkozásban: az a szolgáltató, amely nem szerepel a nyilvántartásban, legkésõbb 2008. március 15-éig fogadhat el hárommillió-hatszázezer forintot elérõ vagy meghaladó összegû készpénzfizetést.)

A kereskedelmi tevékenységet végzõ, eddig csak készpénzért értékesítõ (pl. gépjármûveket forgalmazó, vagy az építõanyag ) kereskedõknek érdemes lenne átgondolni az üzletpolitikájukat. Abban az esetben, ha március 15. után is készpénzért értékesítenek, nem fog-e emiatt visszaesni a forgalmuk? Tekintettel arra, hogy nem minden vásárló venné szívesen az azonosítási procedúrát, és a bejelentéseket, ezért ebbõl a helyzetbõl a készpénzkímélõ megoldások jelenthetik a kiutat.

Az összeghatár értelmezése:
A törvény 6.§ értelmében több ügyletet (vásárlást) össze kell számolni, és az ügyfél azonosítást azzal az ügylettel kell elvégezni, amellyel az ügyfél átlépi a jelzett értékhatárt. Több ügylet jelenti azokat a vásárlásokat, amelyek kapcsán egy éven belül a vásárló, ugyanazon jogcímen, ugyanazon termékcsoport vásárlására ad megbízást.

Továbbá számomra nyitott kérdés az, hogy ha az ügyfél, aki nem számlát kér, hanem az áfa törvény adta lehetõségével élve, magánszemélyként csak nyugtát kap, akkor hogyan és miképp tudja ezt a kereskedõ nyilvántartani és követni?

Lehet ez lesz az a "kiskapu" amit azok a magánszemélyek fognak kihasználni, akik például a házuk építéséhez megvásárolt anyagokra nem fognak számlát kérni, vagy a téglát két kereskedõnél vásárolják meg, és az ugyanazon tárgy fogalma ez esetben mit jelenthet? Az ilyen jellegû vásárlásoknál elképzelhetõ lesz a nyugta adás, de pl. egy gépjármûvásárlásnál nem, hisz ott már átírási és egyéb szerzõdések készülnek, ahol benne van a vevõ minden adata. A megfogalmazások a törvény olvasatakor egyre több kérdõjelet szülnek mindenki számára.

 
2018.01.02. Adóváltozások 2018
2017.08.22. Kötelezõ Cégkapu regisztráció
2017.03.08.
2017.02.16. 2017.03.15 társasági szerzõdés módosítás
2016.12.19. 2017.évi adóváltozások
2016.11.07. Online péztárgép használatának kiterjesztése
2016.03.02. 2017.03.15-ig meghosszabított határidõ a törzstõkeemelésre
2016.02.18 2016.03.15. határidõ Társasági szerzõdés módositás
2014.12.18. 2015.ÉVI ADÓVÁLTOZÁSOK
2014.09.09. Reklámadó 2014.év
2013.12.17. 2014. évi adóváltozások
2013.01.03. 2013.évi cafeteria
2012.11.22. Kisvállalkozók tételes adója 2013
2012.07.08. Munka Törvénykönyve változásai
2012.04.02. 2012.évi munkaügyi támogatások
2012.01.26. 2012.évi szociális hozzájárulási adóhoz kapcsolódó adókedvezmény
2012.01.09. 2012.évi minimálbér és járulékváltozások
2011.12.20. Adóváltozások 2012.
2011.10.07. 2011.évi juttatások adózása
2011.09.19. Energetikai pályázat
2011.03.09. Építményadó Székesfehérváron
2010.12.15. 2011. évi minimálbér és járulékváltozások
2010.11.19. 2011.évi adóváltozások
2010.07.27 2010.évközi adóváltozások
2010.07.26. Egyszerûsitett munkavállalás 2010.08.01-tõl
2010.03.01. 2010.évi minimálbér és járulékváltozások
2010.01.28. AZ ALKOTMÁNYBIRÓSÁG MEGSEMMISITETTE A VAGYONADÓRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNY LAKÓINGATLANOKRA VONATKOZÓ RÉSZÉT
2010.01.12. Adóváltozások 2010
2010.01.10. Egyéni Vállalkozásokat érintõ változások 2010.01.01.
2009.12.03. Egyéni Vállalkozást érintõ cégautóadó módosítás
2009.06.22. ADÓVÁLTOZÁSOK 2009. JÚLIUS 01.
2009.02.25. Egy hónapot sem élt szabályozások
2009.01.01. Adóváltozások 2009
2008.12.19. Újabb adóamnesztia, most a hazai vállalkozóknak
2008.11.11. AZ ÚJ CÉGAUTÓADÓ TERVEZETE
2008.09.05. KEDVEZÕ VÁLTOZÁS A TEAOR SZÁMOK ÜGYÉBEN
2008.06.10. Egyéni- és Társas vállalkozásoknak július 01-én jár le a változás bejelentésének határideje
2008.04.11. 2008. május 1-tõl változik a fordított adózással érintett tevékenységek köre
2008.02.21. Új pénzmosás elleni törvény
2007.12.29. FORDITOTT ADÓZÁS AZ ÁFA RENDSZERÉBEN
2007.12.14. Késedelmes fizetés
2007.11.21. Változik az ÁFA törvény 2008.01.01-tõl
2007.11.21. A legfontosabb változások a 2008-as adócsomagban
2007.10.05. Változtak a Kft. alpítási szabályai
2007.07.17. Az ügyvezetõk szeptembertõl ismét munkaviszonyban lehetnek
2007.07.03. Hatályba léptek a minimálisan fizetendõ adó rendelkezései
2007.04.17. Változnak a Start kártya szabályai 2007.07.01-tõl
2007.03.20. Kik számíthatnak 2007-ben APEH ellenõrzésre?
2007.02.20. Egészségügyi Szolgáltatási Járulékról
2006.11.29. Változnak a nyugdíjszabályok
2006.11.17. AZ AB MEGSEMMISÍTETTE A HÁZIPÉNZTÁRADÓRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNYT
2006.10.12. SZANKCIÓ A FANTOMCÉGEK ELLEN
2006.09.27. Telefonszámla elszámolása szeptember 1-tõl
2006.08.04. A megszorító csomag intézkedései
2006.06.16. Lejár a moratórium a szinlelt szerzõdésekre
2006.04.18. Vezetõ tisztségviselõk jogviszonya és járulékfizetése
2006.04.05. Változás az Önkétes Nyugdíjpénztári befizetés kedvezményében
2006.03.24. Munka GYES mellett
2006.03.20. A Bíróság elmarasztalta az OEP-et - A törvény nem ír elõ nyomtatványtömböt
2006.03.10. Újabb egyszerûsített közteher - az ekho
2006.03.10. Változások az Áfa-törvényben
2006.03.10. A Társaságiadó-törvény 2006. évi módosításai
2006.03.10. Elektronikus bevallás
2006.03.10. Már havonta kell a járulékot megfizetni
2006.03.10. Az APEH megkülönböztetett figyelmére számíthatnak...